8月9日晚，藏格控股（000408.SZ）發(fā)布《關于公司副董事長兼總經理收到青海證監(jiān)局警示函的公告》，公司副董事長肖瑤近日被青海證監(jiān)局采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
來源：藏格控股公告
青海證監(jiān)局經查，今年1月29日，青海省公安廳對藏格控股實際控制人肖永明采取刑事拘留強制措施，公司副董事長肖瑤于當日獲悉上述重大事件發(fā)生，未及時告知上市公司；2月9日，藏格控股股票交易出現(xiàn)異常波動進行自查并公告的過程中，仍未將上述事件告知上市公司，直至2月22日，因股票交易再次出現(xiàn)異常波動，上市公司在核查中知悉該事件并進行披露。
肖瑤作為副董事長、總經理未忠實、勤勉地履行職責，未將重大事件及時告知上市公司，違反了《證券法》第八十條、《上市公司信息披露管理辦法》第三條、四十條規(guī)定。青海證監(jiān)局決定對肖瑤采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨誠信檔案。
藏格控股今年年初以來股價上漲293%
投研電訊資本市場研究員注意到，藏格控股實控人為肖永明，公司副董事長肖瑤系肖永明之子。公司主營業(yè)務為鉀肥(氯化鉀)的生產和銷售，其產品主要有氯化鉀、碳酸鋰，2020年營收占比分別為95.94%、3.34%。截至8月9日，藏格控股總市值627.6億元，在化學制品行業(yè)223家上市公司中排名第7位。
藏格控股今年年初至8月9日，股價漲幅高達293%。和其所具有的鋰電池概念不無關系。但從2020年年報也可以看出，其目前碳酸鋰貢獻的業(yè)績占比相對較小。
藏格控股日K線圖（前復權）
藏格控股以及公司實控人等多次被證監(jiān)局處罰或采取監(jiān)管措施
2019年12月4日，青海證監(jiān)局向藏格控股以及公司相關當事人下發(fā)行政處罰決定書。由于藏格控股在2017年到2019年存在的虛增營業(yè)收入和營業(yè)利潤、虛增應收賬款和預付賬款、未按規(guī)定披露其控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團有限公司及其關聯(lián)方非經營性占用藏格控股資金事項的違法事實，青海證監(jiān)局決定，對藏格控股責令改正，給予警告，并處以60萬元的罰款；對肖永明給予警告，并處以90萬元的罰款；另外對其他15名當事人分別給予警告，并分別處以3萬元到20萬元不等的罰款。
來源：證監(jiān)會官網(wǎng)
同日，青海證監(jiān)局下發(fā)市場禁入決定書，藏格控股實際控制人，時任董事長肖永明被采取5年市場禁入措施；公司董事、副總經理吳衛(wèi)東被采取3年市場禁入措施。在禁入期間內，除不得繼續(xù)在原機構從事證券業(yè)務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。
由于藏格控股存在控股股東非經營性資金占用未及時履行信息披露義務；公司對外擔保未及時履行信息披露義務；未披露2019年度業(yè)績預告的違規(guī)行為，今年4月14日，青海證監(jiān)局對藏格控股及公司時任公司董事長肖永明等7名相關責任人采取出具警示函措施，并記入證券期貨誠信檔案。
同日，青海證監(jiān)局下發(fā)對肖永明等4名藏格控股股東采取責令改正措施的決定。由于肖永明、林吉芳、西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資有限公司、四川省永鴻實業(yè)有限公司4名補償義務人未完成業(yè)績補償股份注銷程序，導致相關業(yè)績補償承諾存在超期未能完全履行的情形，青海證監(jiān)局對上述4方采取責令改正的監(jiān)管措施，并將有關違反承諾的行為記入證券期貨市場誠信檔案。
2020年4月24日，證監(jiān)會發(fā)布嚴厲打擊上市公司財務造假的工作動態(tài)。工作動態(tài)中提到，上市公司真實、準確、完整、及時的披露信息是證券市場健康有序運行的重要基礎。財務造假嚴重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴肅性，嚴重毀壞市場誠信基礎，嚴重破壞市場信心，嚴重損害投資者利益，是證券市場“毒瘤”，必須堅決從嚴從重打擊。經查，藏格控股2017年7月至2018年串通上百家客戶，利用大宗商品貿易的特殊性實施造假。
來源：證監(jiān)會官網(wǎng)
證監(jiān)會表示，上市公司財務造假往往伴生未按規(guī)定披露重大信息、大股東非法占用上市公司資金等嚴重損害投資者利益的其他違法犯罪行為，審計、評估等中介機構未能勤勉盡責執(zhí)業(yè)、“看門人”作用缺失的問題依然突出。
投研電訊資本市場研究員注意到，今年2月22日晚間，藏格控股發(fā)布公告稱，公司實控人肖永明因涉嫌非法采礦罪，已于1月29日被青海省公安廳采取刑事拘留強制措施。
藏格控股信披考評連續(xù)3年為D
每年上市公司年度報告披露工作結束后，深交所對上年12月31日前已上市的公司信息披露工作進行考核，考核期間為上年5月1日至當年4月30日。上市公司信息披露考核基礎分100分，考核評級從高到低劃分為A、B、C、D四個等級，考核內容和標準包含信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性等。
今年7月12日，深交所上市公司2020年信披考評結果出爐，藏格控股信披考評為最低評級D。據(jù)投研電訊信披質量研究院統(tǒng)計，藏格控股自2017年信披考評由C降D后，目前已經連續(xù)3年為D。
來源：深交所官網(wǎng)
根據(jù)深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2020年修訂），上市公司在考核期內存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結果評為D，包括（一）年度財務報告或半年度財務報告被注冊會計師出具無法表示意見（僅因公司持續(xù)經營能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見的情況除外）或否定意見的審計報告；（二）公司受到中國證監(jiān)會及其派出機構行政處罰；（三）公司出現(xiàn)股票及其衍生品種應當被實施退市風險警示、其他風險警示或被暫停上市、終止上市的情形，但未按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等規(guī)定的期限和要求向本所報告、辦理相關操作并對外披露；（四）本所認定的其他情形。
